Comparaison avec la proposition de la mairie

1) Finalité de l’onglet #

• Saisir les montants proposés par la mairie pour chaque poste de dépense et les confronter à :
  1. vos dépenses retraitées (après quotes‑parts par surfaces, pondérations périscolaires, etc.),
  2. les coûts par élève calculés côté maternelle et élémentaire,
  3. un récapitulatif de synthèse en bas de tableau.
     L’onglet calcule ensuite les différentiels et présente un total coût mairie.

2) Structure & contenu (ce que l’on voit dans la feuille) #

• Colonnes principales :
  • « dépenses retraitées en fonction de la superficie ou quote‑part d’autres charges » (votre référence retraitée),
  • « Proposition de la commune » (à saisir),
  • « Comparaison CA/retenu mairie » (écarts calculés).
    Pour chaque volet, le tableau décline montant et coût par élève (maternelle / élémentaire / coût moyen).
• Périmètre détaillé :
  • Comptes 60/61/62 (achats & services extérieurs : eau 60611, énergie 60612, fournitures scolaires 6067, maintenance 6156, etc.), avec un total 60 puis total 61 et total 62.
  • Autres charges de gestion courante (65) si concernées.
  • Synthèse (bas de feuille) : regroupe les familles « Dépenses d’énergie », « Dépenses d’entretien », « Assurances », « Autres charges », Fournitures scolaires, Caisse des écoles, total des dépenses matérielles éligibles ; puis Dépenses de personnel (ATSEM, ménage, animateurs, agents techniques…) si renseignées ; Investissements (quote‑part) ; Quote‑part d’administration générale ; et enfin le « total coût mairie » (maternelle, élémentaire, global).

3) Ce que vous avez à renseigner (cellules à saisir) #

1. « Proposition de la commune »
   • Collez ou tapez les montants communiqués par la mairie pour chaque poste pertinent (eau, énergie, fournitures, maintenance, etc.). Le classeur calcule automatiquement les coûts par élève associés.
2. Lignes de synthèse
   • Si la mairie fournit des montants agrégés (ex. « énergie » global), saisissez‑les dans la Synthèse en bas (familles « Dépenses d’énergie », « Dépenses d’entretien »…) en cohérence avec le détail ou, à défaut, laissez le détail refléter la répartition.
3. Administration générale
   • Vérifiez que votre quote‑part d’administration (paramétrée dans l’onglet dédié) est bien reprise (montant et €/élève) ; si la mairie n’intègre pas de frais de gestion, cela ressortira dans l’écart.

4) Méthode d’utilisation (pas à pas) #

1. Vérifiez vos bases
   • Confirmez que, dans Détail dép. mat. et Pondérations, vous avez bien appliqué vos quotes‑parts par surfaces et réaffectations périscolaires (ces effets sont déjà intégrés dans la colonne « dépenses retraitées… »).
2. Saisissez la proposition mairie
   • Renseignez les montants (et, si utile, les coûts par élève fournis par la mairie) sur les lignes correspondantes (ex. 60611 eau, 60612 énergie, 6067 fournitures scolaires, 6156 maintenance, etc.). L’onglet calcule l’écart et le coût moyen maternel/élémentaire.
3. Lisez les écarts
   • Utilisez la colonne « Comparaison CA/retenu mairie » pour cibler les points de divergence (postes non pris en compte, sous‑évaluations, clé différente). Les totaux (60/61/62) et la Synthèse vous donnent la vision globale de l’écart.
4. Consignez vos observations
   • Renseignez dans vos notes (ou en marge) les arguments : éligibilité scolaire (ex. transports/activité scolaire, médecine scolaire, EPS), clé de surfaces vs clé de temps, quote‑part d’investissements, quote‑part d’administration générale, etc., en vue de la réunion.

5) Comment lire les repères et cadrer la négociation #

• Repères internes au classeur : vos coûts par élève (référence) s’appuient sur des fourchettes et méthodes vues dans les autres onglets (énergie, entretien, fournitures scolaires, ménage, ATSEM…). En cas d’écart important avec la proposition mairie, interrogez :
  • Oubli d’un poste (ex. fournitures scolaires 6067 souvent structurantes) ;
  • Sous‑évaluation d’un poste (ex. énergie 60612 ou maintenance 6156 trop bas au regard des surfaces et de l’état des bâtiments) ;
  • Clé de répartition différente (pro‑effectifs vs surfaces).

6) Points d’attention fréquents #

• Pondérations périscolaires : dans ce calculateur « petites communes », la réaffectation « dépenses 11 » est marginale (≈ 5–10 %), et la réaffectation ATSEM peut atteindre 20–25 % (cantine/garderie). Rappelez‑le si la mairie applique une clé « temps » plus lourde que l’occupation réelle.
• Administration générale : la majoration 5–10 % (souvent 5 % matériel / jusqu’à 10 % salaires) est une pratique courante de refacturation interne ; si la mairie ne l’intègre pas, justifiez la ligne de gestion à partir de votre onglet dédié.
• Investissements : si vous avez retenu une quote‑part (ex. mobilier 2184 à 100 % ; installations 2135 à 10–20 %), vérifiez l’alignement avec la proposition mairie pour éviter le double comptage avec l’entretien 615.

7) Contrôles de cohérence #

• Totaux 60/61/62 : les écarts sont‑ils documentés (poste par poste) ? Les coûts/élève (M/E) sont‑ils plausibles au regard des surfaces et effectifs ?
• Dépenses de personnel : ATSEM, ménage, animateurs, régie : la part scolaire (après pondérations) est‑elle correctement reflétée dans la comparaison ?
• Investissements : la quote‑part que vous avez retenue figure‑t‑elle bien en Synthèse et correspond‑elle à l’imputations d’origine (classe 2 vs 615) ?
• Quote‑part d’administration : la ligne « Coût de gestion des écoles publiques / Quote‑part d’administration générale » est‑elle visiblement alignée avec votre paramétrage (ex. ≈ 2,304 €/élève dans la maquette) ?
• Total coût mairie : cohérent avec les postes saisis et les hypothèses retenues ? (Ex. la maquette montre un total coût mairie qui s’actualise en bas du tableau.)

8) Liens avec les autres onglets #

• Patrimoine communal → fournit la clé surfaces utilisée pour les retraitements (colonne « dépenses retraitées… »).
• Détail dép. mat. → alimente la référence par comptes 6 ;
• Dép de personnel → alimente la part salariale ;
• Pondérations → applique les % périscolaires (dépenses 11 et ATSEM) avant comparaison ;
• Dépenses travaux & équipements → amène la quote‑part d’investissements ;
• Administration générale → amène la quote‑part de gestion (5–10 %). Tous ces choix se lisent ici en regard de la proposition mairie.

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