Sommaire
1) Finalité de l’onglet #
- Offrir une synthèse des montants retenus et des coûts unitaires par élève (maternelles / élémentaires) après prise en compte des paramètres définis dans les autres feuilles (surfaces, pondérations périscolaires, quotes‑parts d’investissements, gestion). L’écran présente, pour chaque famille, les montants et €/élève côté maternelles et élémentaires, avec une colonne repères et un champ commentaires.
- Les blocs affichés : Dépenses de fonctionnement (hors charges de personnel) ventilées (Énergie, Entretien, Assurances, Autres charges), Fournitures scolaires et Caisse des écoles, puis Total des dépenses matérielles, Dépenses de personnel (hors administration générale), Dotation aux amortissements / Quote‑part d’investissements (si retenues), Quote‑part d’administration générale, et enfin le TOTAL par niveau.
2) Structure & sources des données #
- Dépenses de fonctionnement (hors personnel) : présentent les lignes Énergie, Entretien, Assurances, Autres charges avec repères (ex. Énergie 65–100 €, Entretien 100–160 €, Assurances 3–5 €, Autres charges 40–50 €). Ces montants résultent de vos saisies dans Détail dép. mat. et des retraitements (surfaces/pondérations).
- Fournitures scolaires : sous‑total dédié (avec repère 30–60 €) ; Caisse des écoles : ligne distincte, parfois nulle (repère 10–20 €, « n’est pas toujours abondée »). Ensemble, ils complètent le Total des dépenses matérielles.
- Dépenses de personnel (hors administration générale) : récapitulent ATSEM, agents d’entretien, animateurs sportifs, agents techniques (régie) si vous les avez retenus en temps scolaire, après pondérations périscolaires (onglet Pondérations).
- Investissements : lignes Dotation aux amortissements / Quote‑part d’investissements (si vous avez décidé d’en retenir une partie depuis Dépenses travaux & équipements). Repère indicatif 30–50 € (à confronter aux 615 pour éviter un doublon).
- Quote‑part d’administration générale : reprend automatiquement le coût de gestion/élève calculé dans Administration générale (quote‑part) ; repère 30–60 € (méthode de majoration 5–10 %).
- Total : somme de toutes les composantes par niveau (maternelles / élémentaires). Les champs de commentaires et observations du négociateur facilitent la traçabilité des arbitrages et l’argumentaire.
3) Ce que vous avez à vérifier (l’onglet est principalement une lecture/contrôle) #
- Montants & €/élève des dépenses matérielles : qu’ils reflètent bien Détail dép. mat. après surfaces/quotes‑parts et Pondérations (périscolaire dépenses 11). Contrôlez les repères pour repérer sous‑évaluations (ex. énergie trop basse vs 65–100 €) ou oublis (ex. fournitures scolaires).
- Bloc “Dépenses de personnel” : qu’il intègre les masses éligibles (ATSEM, ménage, régie, animateurs) après % périscolaires saisis dans Pondérations.
- Investissements : si vous avez retenu une quote‑part, vérifiez l’ordre de grandeur et l’absence de double comptage avec l’entretien (615).
- Administration générale : que la majoration (%) appliquée dans l’onglet dédié soit reprise ici au bon niveau (€/élève).
- Total par élève : plausibilité par rapport à la taille et à l’état des écoles, aux surfaces et à l’organisation (ATSEM, ménage, etc.). Les repères dans la feuille aident à cadrer l’ordre de grandeur.
4) Méthode d’utilisation (pas à pas) #
- Validez vos bases :
- Détail dép. mat. (comptes 6) avec retraitements par surfaces (depuis Patrimoine communal) et Pondérations (périscolaire dépenses 11) ;
- Dép de personnel (ATSEM/entretien/régie/EPS) avec Pondérations (périscolaire ATSEM) ;
- Dépenses travaux & équipements (quotes‑parts d’immo) ;
- Administration générale (majoration 5–10 %).
- Lisez la synthèse : vérifiez chaque sous‑total (Énergie, Entretien, Assurances, Autres charges → Total matériel ; Salaires ; Investissements ; Administration) et le TOTAL par niveau. Les repères affichés par ligne servent de garde‑fou.
- Ajustez si nécessaire : si un poste paraît anormalement bas/élevé vs repères, remontez dans l’onglet source (surfaces, pondérations, quotes‑parts) pour corriger ; la synthèse se mettra à jour.
- Documentez : utilisez la colonne Commentaires/« Observations du négociateur » (à droite) pour consigner méthodes (ex. clé par surfaces pour l’énergie), exceptions (ex. pas d’animateur EPS), ou spécificités locales.
5) Cas pratiques & repères affichés dans la feuille #
- Énergie : 65–100 €/élève selon climat, type d’énergie et état du bâti (l’eau est aussi très variable d’une commune à l’autre) ; confrontez votre €/élève au repère avant validation.
- Entretien : 100–160 €/élève (produits/équipements de ménage, petits travaux, contrats de maintenance). Comparez avec vos surfaces et la cadence d’entretien retenue (issue de l’onglet personnel/ménage).
- Fournitures scolaires : poste souvent structurant (repère 30–60 €). S’il est à 0 alors qu’il y a des achats, c’est un signal d’oubli.
- Administration générale : 5–10 % de majoration (souvent ~5 % sur matériel, jusqu’à 10 % sur salaire) ; l’onglet dédié calcule un €/élève repris ici (exemple de maquette ≈ 2,304 €/élève à 5 %).
- Investissements : repère 30–50 € ; garder la cohérence avec 615 la même année (éviter doublons « entretien + quote‑part immo »).
6) Contrôles de cohérence (quick checks) #
- Pont matériel : Total dépenses matérielles = Détail dép. mat. après surfaces & pondérations.
- Pont salaires : Dép de personnel après % périscolaires (ATSEM) = bloc Dépenses de personnel ici.
- Gestion : le €/élève de Administration générale apparaît bien sur la ligne Quote‑part d’administration générale.
- Investissements : si retenus, les quotes‑parts de Dépenses travaux & équipements se retrouvent sans double comptage.
- Repères : Énergie, Entretien, Assurances, Autres, Fournitures scolaires, Administration → pas d’écart majeur inexpliqué ; sinon, retour aux onglets sources.
7) Liens avec les autres onglets #
- Patrimoine communal → clés surfaces mobilisées pour l’énergie/entretien/assurances.
- Détail dép. mat. → alimente matériel (comptes 6) et repères ;
- Pondérations → applique les % périscolaires (dépenses 11 et ATSEM) avant synthèse ;
- Dép de personnel → masses salaires ;
- Dépenses travaux & équipements → quotes‑parts d’immo ;
- Administration générale → €/élève de gestion. Tout converge ici pour le coût final par élève.
